RMD 最低提領額計算機

公式

RMD = 前一年 12 月 31 日的帳戶餘額 ÷ 分配期間

分配期間取自 IRS 統一壽命表（Uniform Lifetime Table），以你今年年底的年齡查表

分配期間舉例：73 歲 → 26.5、75 歲 → 24.6、80 歲 → 20.2、85 歲 → 16.0、90 歲 → 12.2

使用方式

輸入帳戶在去年 12 月 31 日的餘額。
輸入你在今年 12 月 31 日的年齡。
查看 RMD；每個帳戶要分開計算，之後各年的數字可以看表格。

計算範例

年底滿 75 歲、IRA 餘額 $500,000

規定最低提領額: $20,325.20
分配期間: 24.6 年
占餘額的比例: 4.07%
按月提領的話: $1,693.77

73 歲第一次提領，餘額 $265,000

規定最低提領額: $10,000.00
分配期間: 26.5 年
占餘額的比例: 3.77%
按月提領的話: $833.33

80 歲，餘額 $80,800

規定最低提領額: $4,000.00
分配期間: 20.2 年
占餘額的比例: 4.95%
按月提領的話: $333.33

採用哪一張表，以及什麼情況不適用

數字取自 IRS 自 2022 年分配年度起適用的統一壽命表（Uniform Lifetime Table，Publication 590-B 的 Table III）。大多數情況下的帳戶所有人都適用這張表。

有兩種情況要用不同的表，答案也會不同：如果配偶是你唯一的受益人，而且比你年輕超過 10 歲，要用聯合生命與最後生存者表（Joint Life and Last Survivor），算出來的 RMD 比較低；繼承而來的帳戶則適用另一套受益人規則，包括 10 年規則或單一壽命表（Single Life）。

期限與罰則

RMD 從你滿 73 歲那一年開始，2033 年起改為 75 歲。第一次的 RMD 可以延到隔年 4 月 1 日，但這樣那一年就要領兩次；之後每年的 RMD 都要在 12 月 31 日前領出。Roth IRA 的原始所有人不需要領 RMD；職場退休計畫中的指定 Roth 帳戶自 2024 年起也不需要。

沒有領足 RMD 的話，會被課不足額 25% 的特種稅；及時補正可以降到 10%。這個計算機提供的是估算結果，不是稅務建議；金額請向帳戶保管機構或稅務專業人士確認。

常見問題

75 歲、餘額 $500,000 的 RMD 是多少？

$20,325.20。75 歲的分配期間是 24.6，500,000 ÷ 24.6 = 20,325.20——大約是餘額的 4.07%。

$100,000 的 RMD 是多少？

要看年齡：73 歲是 $3,773.58（÷ 26.5），80 歲是 $4,950.50（÷ 20.2），85 歲是 $6,250.00（÷ 16.0）。

每個帳戶都要領 RMD 嗎？

每個帳戶都要分別計算。IRA 的 RMD 可以加總後，從你任何一個或幾個 IRA 中領出；401(k) 的 RMD 一般必須從各個計畫分別提領。