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Calcolatore RMD (distribuzione minima obbligatoria)
Calcola la distribuzione minima obbligatoria (RMD) che devi prelevare quest’anno da un IRA tradizionale, da un 401(k) o da un conto simile. Inserisci il saldo al 31 dicembre dell’anno scorso e la tua età a fine anno: il calcolatore applica la tabella Uniform Lifetime dell’IRS e proietta gli RMD futuri.
- Periodo di distribuzione
- 24,6 anni
- Quota del saldo
- 4,07%
- Se prelevata mensilmente
- 1693,77 €
RMD proiettati se prelevi solo il minimo
| Età | Periodo di distribuzione | Saldo a inizio anno | RMD |
|---|
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Formula
Come si usa
- Inserisci il saldo del conto al 31 dicembre dell’anno scorso.
- Inserisci l’età che avrai il 31 dicembre di quest’anno.
- Leggi l’RMD; calcola ogni conto separatamente e controlla la tabella per gli anni successivi.
Esempi svolti
Un IRA da $500.000 per chi compie 75 anni a fine anno
- Distribuzione minima obbligatoria
- 20.325,20 €
- Periodo di distribuzione
- 24,6 anni
- Quota del saldo
- 4,07%
- Se prelevata mensilmente
- 1693,77 €
Un primo RMD a 73 anni su un saldo di $265.000
- Distribuzione minima obbligatoria
- 10.000,00 €
- Periodo di distribuzione
- 26,5 anni
- Quota del saldo
- 3,77%
- Se prelevata mensilmente
- 833,33 €
Un saldo di $80.800 a 80 anni
- Distribuzione minima obbligatoria
- 4000,00 €
- Periodo di distribuzione
- 20,2 anni
- Quota del saldo
- 4,95%
- Se prelevata mensilmente
- 333,33 €
Quale tabella usa e quando non vale
Le cifre provengono dalla tabella Uniform Lifetime dell’IRS in vigore per gli anni di distribuzione dal 2022 in poi (Publication 590-B, Table III). Vale per i titolari del conto nella maggior parte delle situazioni.
Due casi usano tabelle diverse e daranno un risultato diverso: se il coniuge è l’unico beneficiario e ha più di 10 anni meno di te, la tabella Joint Life and Last Survivor dà un RMD più piccolo; e i conti ereditati seguono regole separate per i beneficiari, tra cui la regola dei 10 anni o la tabella Single Life.
Scadenze e sanzioni
Gli RMD iniziano nell’anno in cui compi 73 anni, e salgono a 75 dal 2033. Il primo può essere rinviato al 1° aprile dell’anno successivo, ma allora in quell’anno cadono due distribuzioni; ogni RMD successivo scade il 31 dicembre. I Roth IRA non hanno RMD per il titolare originale, e i conti Roth designati nei piani aziendali non ne hanno dal 2024.
Saltare un RMD comporta un’imposta di consumo (excise tax) del 25% dell’importo mancante, ridotta al 10% se corretto tempestivamente. Questo calcolatore fornisce una stima, non una consulenza fiscale; conferma l’importo con il gestore del tuo piano o con un professionista fiscale.
Domande frequenti
Qual è l’RMD su $500.000 a 75 anni?
$20.325,20. Il periodo di distribuzione a 75 anni è 24,6, e 500.000 ÷ 24,6 = 20.325,20: circa il 4,07% del saldo.
Quanto è l’RMD su $100.000?
Dipende dall’età: $3.773,58 a 73 anni (÷ 26,5), $4.950,50 a 80 (÷ 20,2) e $6.250,00 a 85 (÷ 16,0).
Devo prelevare un RMD da ogni conto?
Lo calcoli per ogni conto. Gli RMD degli IRA possono essere sommati e prelevati da uno o più dei tuoi IRA; gli RMD dei 401(k) di norma vanno prelevati da ciascun piano separatamente.